Наследство и налоги: сколько, когда и за что платить

Получить наследство — это вроде как приятно. Но как только радость от «мне досталась квартира» немного утихает, начинается другая песня: а надо ли что-то платить государству? И если да, то сколько? И когда? И за что именно?

Налоги и сборы в наследстве — это тема, о которой мало кто думает до тех пор, пока не приходит письмо из налоговой. А иногда — приходит сразу с пеней. Чтобы такого не случилось, давайте разложим всё по полочкам. Потому что платить действительно кое-что придётся. Но не всегда. И не всем.

Начнём с главного: налог на наследство в России платить не надо

Да-да, правда. С 2006 года в России отменён налог на получение наследства. То есть если вам досталась квартира, дача, счёт в банке, машина или даже коллекция марок от дяди — вы не платите с этого налог. Никакого НДФЛ за то, что вы вступили в наследство, государству не нужно.

Звучит хорошо? Потому что это и правда неплохо. Но! Это не значит, что вообще никаких расходов не будет. Просто платить вы будете не «налог на наследство», а кое-что другое.

Госпошлина у нотариуса — вот где первая платёжка

Чтобы получить свидетельство о праве на наследство (то самое, без которого с квартирой ничего не сделаешь), вы идёте к нотариусу. И вот тут возникает плата.

Сколько?

Для близких родственников (дети, супруги, родители, внуки) — 0,3% от стоимости наследства, но не более 100 000 рублей.
Для остальных (друзья, троюродные сёстры, соседи) — 0,6% от стоимости, но не более 1 000 000 рублей.

Стоимость имущества определяется по кадастровой или рыночной оценке — какую принесёте.

Например:

Квартира оценена в 3 000 000 рублей.
Если вы дочь — платите 0,3% = 9 000 рублей.
Если вы не родственник — платите 0,6% = 18 000 рублей.

Плюс к этому добавляются услуги правового и технического характера. Это такие «скрытые» пункты в чеке, которые могут стоить ещё от 3 до 15 тысяч рублей — в зависимости от региона и жадности нотариуса.

А если продать то, что унаследовали?

Вот тут уже налоговая улыбается.

Если вы унаследовали имущество и решили его продать, может появиться налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%.

Но платить его надо только если вы продаёте имущество раньше минимального срока владения.

Какие это сроки?

С 2021 года: 3 года для имущества, полученного в наследство (раньше было 5).
Если прошло больше 3 лет с момента, как вы получили свидетельство о праве на наследство — налог платить не надо.
Если меньше — придётся платить с разницы между ценой продажи и стоимостью объекта по оценке.

Пример:

В 2022 году вы получили квартиру в наследство.
В 2023 году продали её за 4 000 000 рублей.
Налог считается с разницы между ценой продажи и оценочной стоимостью.
Но есть налоговый вычет — 1 000 000 рублей.

Так что если вы продали квартиру за 4 млн, а она была оценена в 3,5 млн, налог будет с 500 000 (с учётом вычета), а не со всей суммы.

А если имущество за границей?

Если вы — гражданин России и получили наследство за границей, всё зависит от того, как это наследство оформлено.

Если вы продали имущество там — смотрите на налоговое законодательство той страны.
В России вы обязаны задекларировать доход, полученный из-за границы, и уплатить налог, если вы налоговый резидент РФ.

Налоговый резидент — это тот, кто живёт в России 183 дня в году и больше. Если вы такой — готовьтесь подавать декларацию 3-НДФЛ и платить с продажи, если прошло меньше 3 лет.

Другие скрытые расходы, о которых лучше знать

Вот ещё список пунктов, которые не считаются налогами, но бьют по карману:

Оплата оценочной компании (для квартиры или машины).
Госпошлины в МФЦ при регистрации прав на недвижимость.
Перевод и нотариальное заверение документов (если есть иностранные бумаги).
Услуги юриста (если дело сложное или конфликтное).

Эти суммы бывают небольшими — но могут вырасти, если имущество большое, документов нет, а родственники не дружат.

Наследство — это не налоговая яма, но считать надо

В целом, получать наследство в России не страшно. Налог на само получение отменили давно. Но все сопутствующие расходы — остались. Нотариус, оценки, возможно — НДФЛ при продаже.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, лучше сразу:

Проверить сроки владения.
Уточнить, кто и сколько платит нотариусу.
Узнать, как лучше оформить оценку.
Если планируете продажу — рассчитать, выгодно ли подождать 3 года.

А главное — не тянуть. Потому что чем позже вы разбираетесь с бумажками, тем больше шансов упустить срок или заплатить больше. И пусть наследство будет подарком, а не сюрпризом с налоговой в довесок.